Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента: принципы и риски

Должная осмотрительность — понятие, которое не признано на законодательном уровне, но знакомо любому предпринимателю. О нем важно помнить перед тем, как выбрать контрагента: несмотря на ряд обязательных критериев, велика вероятность столкнуться с трудностями, даже проявляя осторожность.

Должная осмотрительность

Должная осмотрительность при выборе контрагента — меры проверки партнера до начала сотрудничества. К таким мероприятиям относятся анализ рисков, изучение репутации, финансовой стабильности потенциального партнера.
Важность должной осмотрительности обусловлена тем, что есть возможность снизить риск сотрудничества с недобросовестным партнером, предотвратить возможные убытки.
В случае, если сотрудничество привело к судебным разбирательствам, есть шанс доказать порядочность организации.
Проверка контрагента — обязательный поэтапный процесс:
Первичная проверка, в ходе которой предприниматель изучает сведения на сайтах ФНС, Арбитражного суда. Основная проверка репутации, платежеспособности, рисков неисполнения обязательств. Окончательная проверка договора на соответствие действующему законодательству.
Предприниматель может запросить копии документов, проанализировать сведения из открытых источников, а также оценить оборот, надежность фирмы.

Критерии выбора контрагента

К критериям, по которым нужно выбирать поставщика, относятся:

• Легитимность. Данные о потенциальном партнере должны быть в Едином реестре предпринимателей. Нужно убедиться в том, что у него есть разрешение на осуществление выбранного типа деятельности.

• Реальность. Необходимо проверить, действительно ли он находится по указанному месту регистрации и обладает определенными полномочиями.

• Надежность. Своевременно передающий отчеты, оплачивающий налоговые взносы, не участвующий в судебных процессах.

Нужно оценить предлагаемые условия сотрудничества, взвесить риски неисполнения обязательств, которые будут возложены на партнера в рамках сотрудничества.

Как выбрать контрагента?

Выбирая контрагента, необходимо изучить рынок, сравнить условия, предлагаемые разными потенциальными партнерами. Не стоит бояться просить у поставщика финансовые отчеты: это позволит объективно оценить финансовое положение, платежеспособность.
Репутация на рынке — обязательный этап подбора. Найти информацию можно в интернете, ознакомиться с отзывами других клиентов, а также проанализировать частоту и успешность участия в выставках, конференциях.
Подтверждением надежности считается готовность к личному общению: во время встречи можно оценить качество обслуживания, профессионализм.

Риски при выборе контрагента

Предприниматель может столкнуться с рисками:

• Налоговыми. Отказы в зачетах, возвратах и вычетах по НДС, применении льгот.

• Материальных потерь. При проведении транзакций с недобросовестными партнерами велика опасность остаться без денег.

• Нарушения условий сотрудничества с третьими лицами. К таковым относятся поставщики и покупатели, которым предприниматель поставляет товары или оказывает определенные услуги.

• Банковскими. Если финансовые организации внесут клиента в список неблагонадежных, ему придется столкнуться с запретами и ограничениями.

Проявление должной осмотрительности при выборе контрагента поможет снизить риски наступления неприятных последствий. Для этого потребуется найти и тщательно проанализировать сведения из доступных источников, проверить легитимность и реальность деятельности потенциального партнера.
Помочь с выбором контрагента может сайт «Картотека». Клиентам предоставляется полная информация о потенциальных партнерах — о наличии долгов перед бюджетом, рисках совершения правонарушений экономического характера. С помощью сервиса можно провести поиск по УНП Беларуси, тщательную проверку налоговых задолженностей, получить биржевую информацию и обоснование выбора контрагента.
Надежный поставщик — готовый к личным встречам, без задолженностей перед бюджетом и налоговой предприниматель, который исполняет обязательства в рамках договора сотрудничества. Для того чтобы не ошибиться с выбором, важно ознакомиться не только с документами, но и с репутацией потенциального партнера на рынке.